Roční závěrka
Roční závěrka slouží k vytvoření a aktualizaci závěrkových
dokladů nutných pro přechod na nové účetní období. Otevřete ji volbou nástroje, roční závěrka. Pokud formulář otevřete
poprvé a nejsou v něm zadána čísla závěrkových dokladů, vyberte knihu, v níž
mají být závěrkové doklady uloženy. Doporučujeme použít knihu, která je
určena pouze pro závěrkové doklady. Použít je možné libovolnou knihu
interních dokladů, ale je nutné počítat s tím, že v tomto případě budou
závěrkové doklady uvnitř číselné řady interních dokladů.
Jednotlivé doklady lze vytvářet samostatně a opakovaně.
Vytvořené doklady lze otevřít poklepnutím na jejich čísle a
případně je jednotlivě odstranit. Odstranit lze celou uzávěrku
pomocí ukazatele záznamu. Při odstranění uzávěrky se automaticky
odstraní všechny závěrkové doklady na ní uvedené.
Závěrkové doklady
Převod zůstatků kont na konečný účet rozvažný a převod
nákladových a výnosových kont na účet zisku a ztráty
Převod z počátečního účtu rozvažného
Doklady zajišťují návaznost zůstatků kont mezi následujícími
účetními obdobími. Pokud doklady nejsou vytvořeny, je
zjišťován zůstatek kont v novém účetním období z počátečního
stavu předchozího období a všech následujících obratů. Jestliže
jsou závěrkové doklady vytvořeny, je zůstatek kont nového období
zjišťován z těchto dokladů a obratů nového účetního období.
Doklady je možné je vytvářet opakovaně, tak, aby počáteční
stav nového účetního období zohledňoval změny prováděné v
předchozím období před úplným dokončením závěrky.
Doklady jsou datovány přesně na konec účetního období, takže
nejsou zahrnuty v obratech ani jednoho období.
Vytvoření nového počátečního stavu pohledávek a
závazků (salda)
Vytvoří nový počáteční stav nevyrovnaných položek saldokontních
kont. Doporučujeme vytvořit až před uzavřením účetního
období. Pokud chcete nově vytvořený počáteční stav salda
odstranit, musíte nastavit nové účetní období a v něm otevřít
počáteční stav salda, vybrat všechny záznamy a odstranit je.
Kursové rozdíly k nevyrovnaným pohledávkám a závazkům
Vytvoří se doklad s datem o jednu minutu nižším než konec
účetního období. Na něm se zaúčtují jednotlivé položky, které
jsou k tomuto datu nevyrovnané a jsou zaúčtovány na kontech,
které mají v účtovém rozvrhu zaškrtnuto pole počítat KR. Druhá
strana je účtována na konto zisku nebo ztráty zadané ve
formuláři roční závěrky. Středisko je převzato z nevyrovnaného
dokladu.
K výpočtu se použije denní kurs, to znamená, že v kursovém
lístku musí být zadán kurs ke dni konce účetního období.
Kursové rozdíly na finančních účtech
Výběr kont pro něž se budou účtovat kursové rozdíly se
provede z knih bankovních účtů a pokladních knih (finanční
knihy), které nejsou vedeny v tuzemské měně. Zaúčtování se
provede v tuzemské měně na konta zisku a ztráty zadaná ve
formuláři roční závěrky. Středisko je výchozí hodnota příslušné
finanční knihy. Doklad je datován jednu minutu před koncem
účetního období a pro účtování se používá denní kurs ze dne
konce účetního období.
Kontroly při provádění závěrky
Ověření platnosti
Pokud jsou vytvořeny závěrkové doklady a předchozí období
ještě není uzamknuto, je možné měnit zaúčtování v předchozím
období. Pokud je takováto změna provedena, závěrka není platná a
je potřeba ji vytvořit znovu.
Nezaúčtované doklady
Zobrazí se nezaúčtované doklady. Zobrazené doklady nemusí být
chybné, ale nejsou zaúčtované, například proto že ani účtované
být nemají, například skladová příjemka na níž nejsou žádné
položky ap.
Doklady aktualizované po zaúčtování
Zobrazí se doklady, které byly aktualizovány po jejich
zaúčtování do hlavní knihy. Doklady je potřeba opakovaně
zaúčtovat.
Doklady v závěrce
Pokud existují nějaké interní doklady s datem a časem konce
účetního období, jsou při provádění závěrky vypsány a závěrka se
neprovede. Účtování s datem konce účetního období je vyhrazeno
pouze pro závěrkové doklady pro převod na konečný účet rozvažný
a převod z počátečního účtu rozvažného.