Evidence DPH podle §92a

Tato evidence se týká dokladů, kde je přenesena daňová povinnost na odběratele. Na výstupu jsou tyto doklady evidovány na řádku 25 a na vstupu na řádku 10.

Evidence je součástí elektronického podání a lze ji zobrazit pro kontrolu ve formuláři.

Pro tuto evidenci je potřeba položkové sledování produktů, které je možné pouze v obchodní databázi. Soupis dokladů na straně dodavatele je tvořen odpovídajícími položkami vydaných faktur obchodní databáze a soupis na straně odběratele je čerpán z položek příjemek.

Formulář otevřete pomocí místní nabídky Hlavní kniha > přiznání DPH > přehledy > evidence dokladů podle §92a

Dodavatel

Do soupisu dokladů jsou zařazeny položky vydaných faktur, zařazených na řádek 25. Dále je potřeba, aby pro tyto produkty bylo provedeno v katalogu produktů přiřazení čísla celního sazebníku a Předmět plnění. V číselníku celní sazebník se musí zadat měrná jednotka pro tento soupis a tou může být "kilogram", "kus" nebo "gram". Tyto měrné jednotky se musí předtím doplnit do číselníku měrných jednotek. V produktech, které budou uvedeny na tomto soupisu, musí být navíc zadán přepočet této výše uvedené měrné jednotky na základní měrnou jednotku produktu. Pokud nejsou měrné jednotky a přepočty zadány správně, budou sloupce rozsah plnění a MJ plnění prázdné.

Odběratel

Produkty musí mít uvedeny všechny náležitosti jako na straně dodavatele. Příjemka s produkty, které mají být zahrnuty do evidence musí být propojena s došlou fakturou zařazenou na řádek 10 přiznání DPH.